2007年1月1日起，我国保险业开始按照新会计准则编制并对外报送会计报表。新会计准则实施已近一年。从实际执行情况来看，国内多数保险企业已经在积极运用新会计准则，规范经济事项的确认与计量。业内专家表示，新会计准则有助于我国企业向国际投资者提供具有国际可比性、更为可靠和透明的财务报告信息，从而更好地融入全球经济和国际资本市场，有效降低融资成本和提高融资能力，促进我国企业全球化发展和参与全球化竞争的进程。同时，多位业内专家表示，新会计准则在增加可操作性，减少执行过程中的随意性，从总体上提升会计信息质量的同时，也使国内保险企业面临诸多新的挑战。 　　反映在技术层面。与原有会计制度相比，新会计准则在核算理论基础、基本概念、具体内容等方面均有实质性的变化，这加大了技术难度和会计自由裁量权。以公允价值为例，使用公允价值计量有助于财务报表使用者了解保险企业真实财务状况，提高会计信息的相关性，但同时，在不存在或者缺乏公开、活跃市场的情况下，公允价值需要通过评估来确认，这将大大考量保险企业报表编制者和会计师的专业能力。　　反映在经营层面。虽然，目前对会计准则与企业经营管理的关系，并无明确指向，但从实践中来看，会计准则与企业经营之间的确存在互为促进的关系。一方面，新会计准则以其制定导向间接或直接影响企业经营模式、管理流程等；另一方面，保险企业通过对会计政策的合理选择和使用，积极影响其市场价值。这些...[查看详细内容..]

买了保险，理赔却不尽如人意，客户和保险公司闹上法庭。昨从开发区法院获悉，近日审结了一起保险合同纠纷，只因保险合同中相关条款不严谨的阐述，保险公司多付了２０％的理赔金。 　　法院查明：２００５年１１月，车主石某在某保险公司为车投保了２年的车损险和三责险。２００７年１月，石某的小客车与非机动车发生相撞事故，交警部门认定双方负有同等责任。在交警的调解下，双方达成一致：石某按非机动车方损失总额的７０％承担了事故的赔偿责任。但当石某前往保险公司理赔时，对方却只愿承担５０％，理由是三责险中明确根据投保人所负的责任比例承担赔偿责任。　　法院审查时发现，对于同一问题的阐述，新旧两版保险条款并不一样。２００５年版的条款为“保险人根据保险车辆驾驶人员在事故中所负的责任比例，承担相应的赔偿责任”，而２００６年版中却为“按照被保险车辆所负的事故责任比例承担赔偿责任”。两相比较，后者对赔偿责任的约束更加明确，单纯的“责任比例”就有歧义，既可理解为“事故责任比例”，也可理解成“赔偿责任比例”。　　法院认为，保险条款是格式条款，而根据合同法的规定，格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供条款一方的解释，所以本案中的“责任比例”视为“赔偿比例”看待。而根据先前交警部门的认定调解，法院最终判决保险公司赔偿非机动车损失的７０％。　　承办法官提醒，目前，大多数保险险种属于商业保险，各家保险公司的保险条款...[查看详细内容..]

在投资型险种歌舞升平的背后，传统保障型险种遭遇寒潮。今年前三季度，普通寿险保费收入同比下滑相当明显。其中，终身医疗险尤为黯淡，今年上海市场仅一家寿险公司推出了终身医疗险新产品。 　　先扬后抑　　市场上的住院医疗类健康险曾多为一年期产品，客户需要每年续保，而期间一旦发生理赔，往往面临加费或遭遇拒保的窘境。同时，一般的住院医疗险往往最高续保到70岁，让最需要医疗保障的老年人无险可保。　　在这样的市场背景下，终身医疗险应运而生。海康于2004年底推出了可单独作为主险投保的“呵护一生”终身医疗险，信诚人寿推出“心聆一生”终身医疗险，友邦推出“康福终身健康保险计划”……这些终身医疗险一度热销，推动了保费增长：信诚人寿2005年近一半的保费收入来源于“心聆一生”，友邦的“康福终身健康险”首年保费占总保费收入的比例达到20％。　　终身医疗险保证续保，只要在投保时通过核保，即可保障终身。以友邦的终身健康险为例，保障范围除住院中的每日住院、每日重病监护、重大疾病保险金、重大手术保险金给付外，还有住院前后的门诊给付、紧急医疗运送、出院后的康复金以及身故保险金给付等。　　“保费返还”则是终身医疗险的另一张王牌。根据规定，医疗险不可以分红，这使医疗险的吸引力打了折扣；终身医疗险推出了有病看病，无病返还保费的卖点。　　然而好景不长。今年除了海尔纽约人寿“康佑天使”终身医疗险仍占公司保费收入的20%之外，其他公...[查看详细内容..]

　　保险业的人才问题，目前突出表现在人才总量不足、人才结构不合理、人才无序流动、人才成本急剧攀升等方面。 　　9月4日，保监会在题为《关于开展保险业人才状况调查工作的通知》中，明确指出保险业人才建设面临着上述四大困境，要求各中、外资保险公司及其资产管理公司分别对公司高管人员、中层管理人员、专业技术人员、展业人员等进行统计和调查，调查的信息按照层级分布、岗位分布、学历分布、年龄分布等类别加以区分。　　这是保监会首次对全行业人才状况进行全面调查。显然，随保险业快速发展和市场主体的大量增加，人才问题已经成为制约保险业发展的突出瓶颈。　　“如果从内部分析，是保险业快速发展和市场主体大量增加等原因所致，从外部来看，近年来多家外资金融机构的批设和开业，也在吸走大量保险人才。”某外资银行驻华代表处首席代表在接受记者采访时称，和境外保险公司主要专于推广业务相比，国内保险企业已投入较大成本培养了庞大的个险营销队伍，在发展和推广个人理财业务的同时，积累起大量的高端客户资源。那些侧重于个人理财业务的外资金融机构，恰恰看中了长于个险营销、掌握相当客户资源的保险代理人。　　“此外，保险资金运用对保险企业的盈利贡献日益凸显，随保险资金投资品种增多和资本运作的兴盛，大量非金融同业机构也需要很多熟悉保险、擅长保险资金运作的投资管理人才。”该首席代表补充说，这与保险资金运作的兴起分不开，在金融业的综合经营趋势下，这一...[查看详细内容..]

周先生，38岁，男性，不吸烟，身价500万左右。 　　周先生是一家民营高科技企业的老总，经过十多年的经营，企业已经上了一个台阶。4年前引入新的股东，扩大规模，企业已经进入每年翻番的快速发展期。周先生拥有该企业近30％的股权。两个弟弟一直帮他经营管理这家企业。　　儿子7岁，刚上小学。夫人在一家软件公司做人力资源经理。　　半年前，癌症很快让不到70岁的父亲离开了他们，这让悲痛中的周先生看到了生命的脆弱，同时也意识到自己肩上的责任重大，于是，他向我们提出了投保的想法。　　我们为他设计了下面这个保障计划，以确保未来的20多年里他的家人可以生活无忧。　　保障分析：　　周先生目前事业有成，家庭幸福，资产丰实，已有一年幼的孩子，所以对他们家庭，最经受不住的打击是其中周先生发生意外，从而无法为家庭成员尤其是孩子带来经济收入，因此，最优先考虑的应该是意外风险。额度方面应该与周先生的身价挂钩！　　其次，周先生是自己创业，工作压力和强度都非常大，同时周先生的父亲因癌症去世，所以周先生面临的重疾风险更大，为了避免因重大疾病以至周先生的美好家庭和自己创业的公司受到打击，因此必须要考虑重大疾病。若公司的小病医疗报销制度有所欠缺，还应该安排住院补贴或住院费用报销。　　投保建议：　　周先生是家庭“顶梁柱”，应该考虑到，当风险出现时，家人如何生活下去？未来孩子靠什么继续攻读学业？通过保险体现一个人对家庭的爱与责任，这才是保险...[查看详细内容..]

9月6日，由人保财险等5家国内财险公司组成的共保体，与中石化旗下的福建炼油化工有限公司签订了福建炼油乙烯项目的保险协议。据知情人士透露，该保险的最终保额将超过200亿元人民币，为今年以来国内最大的石化保险项目。其中，人保财险首席承保40％的份额，其余60％由太保财险、平安财险、华泰财险和永诚财险分担。 　　福建炼油乙烯项目由福建炼油化工有限公司、埃克森美孚中国公司、沙特阿美海外公司三方合资兴建，总投资超过350亿元人民币，工程自2006年开始动工，预计2009年全面竣工。据介绍，此次该项目的保险主要包括综合物质损失险和综合责任险，保单已于8月16日起生效。负责保险安排的经纪公司分别是韦莱保险经纪和招商海达远东保险经纪，而该项目的国际再保险人分别是苏黎世保险集团、慕尼黑再和美国AIG。　　据了解，今年是中国石化企业商业保险安排最密集的一年，国内三大石油公司各有一个项目，除了中石化的福建炼油乙烯项目外，还有中海油的惠州大炼油项目和中石油的彭州乙烯项目。

学生被狗咬伤，买了“学平险”却不能赔偿。福州读者黄女士昨日拨打本报理财热线反映了这么件闹心事，她的儿子日前被狗咬伤，打狂犬疫苗花去了790元。黄女士以为儿子已投保了“学平险”应该可以获得赔偿，没想到却遭到了保险公司的拒绝。 　　自费项目不予赔付　　黄女士告诉记者，去年她为儿子购买了一份人保的学平险，儿子被狗咬伤后打狂犬疫苗花的790元保险公司却拒绝赔付。黄女士向记者出示了当时由学校派发的保险简介，“索赔事宜”一项明确，该险种保障的意外伤害包括狗咬造成的伤害。　　对此，人保福州分公司相关人士的解释是，狂犬疫苗并不属于治疗狗咬伤害的医疗手段，而属于预防狂犬病的治疗手段，不在保障范围之内。黄女士的儿子又是轻微受伤，治伤费用还达不到赔付标准。而且，“学平险”同社保自费药和自费项目规定一样，凡列在社保自费药、自费项目名单上的内容都不予保障。黄女士给儿子打的狂犬疫苗就属于自费药。　　保险简介“避重就轻”　　在得到上述答复后，黄女士仍表示难以理解，她认为，当初保险简介上并没有明确提及赔付范围，如果“学平险”的赔付范围如此有限，就应该在保险的产品介绍上详细写明，以确保投保人的知情权。记者注意到，在促成黄女士买下该保险的保险简介上，虽然写明了险种保障的意外伤害、包括狗咬造成的伤害，但却没有提到社保自费药和自费项目不予保障。　　记者在随后的走访中发现，多数家长也并不知道“学平险”对社保自费药和自费项目不...[查看详细内容..]

日前，国家环保总局副局长潘岳在“绿色中国论坛”上强调，保险应该在环境经济政策中发挥应有的作用。国家环保总局与保监会正在联合制定关于开展环境污染责任险的指导意见，在部分地区以强制险的方式进行试点。 　　去年，国内发生的严重环境污染事故161起，大部分的经济赔偿由政府财政“埋单”，企业在治理和减少污染中没有发挥主导作用。建立完善的环境污染事故责任保险制度的呼声渐高。有专家指出，保险机制的引入，可以通过保险公司督促企业对现存的环境风险点进行排查，从根本上减少环境污染爆发的可能性，从而使环境污染经济损失风险得到有效的风险管理。　　今年4月，环保总局、保监会与人保、平安、大地、华泰等保险公司组成联合调研组，赴吉林、浙江省就开展环境污染责任保险的相关问题进行了调研。据悉，中小企业和各家保险机构都对推行环境污染责任险的工作予以支持，但投保方式、理赔定损以及再保支持，成为环保险能否顺利面市的重要因素。　　在投保方面，由于环境污染责任险对企业生产成本必然产生影响，不少企业建议以企业联合体为单位投保，或在不提高附加险限额、不提高保费的情况下将主险和附加险限额共用，以提高保障水平，并考虑按产品类别确定强制保险的范围及费率，实行浮动费率制度。　　另外，环境污染的损失评估难度较大、专业性强，如果由保险公司单方面确定，难以保障公平、中立，需要环保部门协助进行环境损失评估。环境污染责任保险属于高风险领域，再保险...[查看详细内容..]

　　某海运有限公司所属的一艘船舶A轮在空载回程途中，遭遇超强台风，船长紧急下令将船舶A轮驶往就近的避风港，但仍未能成功避开该台风的十级风圈，船舶A轮在离港不远的近海上倾覆沉没，船上人员全部获救。 　　在此前的一个多月，该海运有限公司已将A轮向某财产保险公司单独投保沿海内河船舶全损险，保险金额按照保险价值确定为150万元，保险期限为一年。海运有限公司获知出险情况后立即向该财产保险公司报案。　　台风过后，财产保险公司的查勘定损人员与该海运有限公司的相关人员立即赶赴出险地。由于出险地点为近海，船舶又是空载，经过现场探摸后认为，打捞难度不大；本次海损为倾覆后沉没，主要损失为机器设备，特别是电子设备损失，修复费用不会很高。根据当地的船舶打捞公司和船舶修理厂家初步报价，打捞及拖船等救助费用约为60多万元，修理费用约为50多万元，两者费用之和低于A轮的保险价值。　　财产保险公司认为，按照我国《海商法》第245条“保险标的发生保险事故后灭失，或者受到严重损坏完全失去原有形体、效用，或者不能再归被保险人所拥有的，为实际全损”、第246条第1款“船舶发生保险事故后，认为实际全损已经不可避免，或者为避免发生实际全损所需支付的费用超过保险价值的，为推定全损”及第247条“不属于实际全损和推定全损的损失，为部分损失”的规定，本次海损既不是实际全损，也不符合推定全损的客观条件。虽然造成本次事故的近因---台风属于保险责任中的“八级以...[查看详细内容..]

　　新品迭出操作灵活费用更低 　　“新精算规定”催热投连险市场　　中国保监会于今年4月正式发布实施《投资连结保险精算规定》，要求10月1日后不符合新规定的投连险产品不得销售。深沪股市在国庆节前双双攀上历史高位，也催热了与之密切相关的投连险市场。记者了解到，平安人寿、信诚人寿、中意人寿等公司依据新精算规定升级开发的投连险产品于近期上市，业绩斐然，引得市场一片火热。　　新规定力保产品更优化　　10月1日起全面施行的新规定主要变化在于明确列出了投连险中各项费用收取的上限，同时也着重提高了对投连产品中保障功能的要求。“这样的改变：一方面便于维护和提升消费者的利益；另一方面，投连产品在金融市场的竞争力也会随之而不断加强。”信诚人寿首席市场主管许汉山表示。　　新规定对初始费用和买入卖出差价的收取进行了限制，尤其是对买入卖出差价进行了单独限制，上限仅为2％，首年初始费用上限也下调了25％。操作层面，各家保险公司推出的投连险产品会同时拥有不同的账户。如信诚人寿新推出的信诚“运筹”慧选投连险，为客户设计了7个投资账户，账户之丰富在当今投连险市场上首屈一指；中意人寿推出的“智尊理财”为客户量身订做三个理财账户，可即时自由转换，不限次数，其间不收取任何费用。　　新规定中个人投连险在保单签发时的死亡风险保额不得低于保单账户价值的5％，增强了产品的保障功能。友邦保险等公司的投连险产品，将投保年龄延长至70周岁，让...[查看详细内容..]